Impuesto sobre cripto en Brasil (IRPF): cómo declararlo correctamente
Esta página es para residentes fiscales de Brasil. Brasil grava las ganancias con cripto de forma distinta según uses un exchange nacional o uno del exterior — y el error más común es asumir que la exención de R$35.000/mes siempre aplica. No es así.
Esta guía cubre las reglas que realmente importan — la exención, exchange nacional vs. exterior, la conversión PTAX y los códigos correctos de la declaración — sin prometer nada más allá de lo que dice la ley. Es contenido educativo, no asesoría contable: tu caso específico debe cerrarlo un contador.
Por qué confiar
La clave de API lee y opera — pero no puede retirar. Tus fondos nunca salen de tu cuenta del exchange.
Sin stop-loss, por filosofía: si el precio cae, el bot mantiene y reabre después. Solo realizas con ganancia.
Simula con saldo virtual, sin límite de tiempo, antes de arriesgar un solo centavo real.
La mitad de cada ganancia reinvierte, la mitad va a la caja; el piloto sube de $100 a $10.000 siguiendo un plan publicado. Es regla, no promesa.
El error más común: exención sobre venta, no sobre ganancia
La exención clásica de R$35.000/mes mira el total VENDIDO en el mes — no la ganancia. Si vendiste R$40.000 en cripto en un mes, aunque hayas ganado poco (o nada), la exención ya no aplica. Es el detalle que más errores genera.
Exchange nacional vs. exchange del exterior: la regla cambia
La exención de R$35.000/mes aplica a operaciones en un exchange nacional. Si usas un exchange del exterior — Coinbase es el caso más común entre usuarios de Theta — aplica otra regla: la Ley 14.754/2023 cobra 15% sobre la ganancia, sin esa exención, y la venta en USDC se convierte al tipo de cambio PTAX oficial del día.
- Exchange nacional: exención de R$35.000/mes sobre el total vendido.
- Exchange del exterior (ej. Coinbase): Ley 14.754/2023 — 15% sobre la ganancia, sin exención, convertido al PTAX del día.
- Por encima de R$30.000/mes en activos en el exterior: existe además el reporte mensual de la Instrucción Normativa 1888 — lo haces tú, aparte de la declaración anual.
Los códigos correctos en la declaración
La cripto va en el Grupo 08 de la ficha de Bienes y Derechos, con un código específico por tipo de activo: 01 para Bitcoin, 02 para las demás criptomonedas (altcoins), 03 para stablecoins. Cada posición debe indicar en qué exchange está guardada.
Lo que Theta calcula por ti — y lo que no calcula
En Configuración › Fiscal, Theta genera un CSV con todas las órdenes reales de tus bots — fecha, exchange, par, lado, cantidad, precio y comisión — ya marcadas como nacional o del exterior (según la conexión) y convertidas día a día al tipo PTAX oficial, incluida la comisión pagada en BNB.
Límite honesto: el CSV solo cubre las órdenes de tus bots. Un Convert manual, un trade manual o un retiro que hagas tú directo en el exchange también es una enajenación para el fisco — pero no entra en el CSV de Theta. Para esas operaciones, saca el extracto del propio exchange.
Cuando el Banco Central no está disponible
Si la fuente del PTAX (Banco Central de Brasil) no está disponible al momento del cálculo, la columna de cambio queda vacía en el CSV — Theta nunca inventa una cotización.
Preguntas frecuentes
¿La exención de R$35.000 aplica a cualquier exchange?
¿El límite de R$35.000 es sobre la ganancia o sobre el total vendido?
¿Theta calcula y presenta el impuesto por mí?
¿El CSV de Theta cubre todo lo que debo declarar?
¿Esto reemplaza a un contador?
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Este contenido es educativo y no reemplaza asesoría contable o legal; las reglas tributarias pueden cambiar y cada caso es diferente. Theta es software de automatización, no es recomendación de inversión; las criptos implican riesgo.